Система налоговых вычетов призвана стимулировать улучшение качества жизни отдельно взятого гражданина и всей экономики. Хороший пример – государство дает некоторый бонус в виде налоговых вычетов семье, в которой ребенок учится в ВУЗе. Разве желание получить качественное обучение не является естественным? А вместе с ним растет образованность населения, что меняет картину всего общества к лучшему, а значит, делает страну сильнее.

Однако претендовать на данный тип государственного субсидирования могут только граждане, облагающиеся налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Определение и виды налоговых вычетов

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база (или ставка, которая не меняется в зависимости от показателей). В бухгалтерской и юридической практике известно большое количество вычетов, однако основных можно выделить всего 5:

• социальный;
• стандартный;
• профессиональный;
• инвестиционный;
• имущественный.

Стоимость заполнения декларации 3 ндфл на социальные налоговые вычеты

* Для жителей Карасунского округа г. Краснодара Индивидуальное предложение!

Положение по каждому регулируется рядом аспектов в Налоговом кодексе.

Социальный вычет

Порядок формирования налогового вычета регламентирован пунктами 1–5 статьи 219 Налогового кодекса и производится по таким расходам, как:

• благотворительность;
• обучение;
• лечение и покупка медикаментов;
• страхование – пенсионное обеспечение (негосударственное) и добровольное страхование жизни;
• накопительная часть трудовой пенсии.

Декларация по форме 3-НДФЛ для получения данного типа вычета подается по окончании года в ФНС по месту жительства с прикрепленными документами, аргументирующими вычет.

Стандартный вычет

Регулируется статьей 218 НК (пунктами 1, 2, 4). Бывает двух типов:

1. На налогоплательщика. Высчитывается в случаях, когда сам плательщик попадает под категорию с льготными условиями, а именно:

• Ликвидатор последствий аварии и участник событий на Чернобыльской АЭС в 1986 году. Военнослужащие, испытатели, сотрудники органов внутренних дел (включая пожарные части и офицеров в отставке). Сумма уменьшения налоговой базы в данном случае – 3 тысячи рублей.
• Ветераны и участники ВОВ, пленные концентрационных лагерей фашисткой Германии и ее союзников, участники Кыштымской трагедии (радиационный выброс на территории предприятия «Маяк» в 1957 году). Инвалиды детства 1 и 2 групп, лица, эвакуированных из зоны отчуждения в Чернобыле. Родители и супруги военнослужащих, получивших контузию либо погибших. Лица, получившие профзаболевания вследствие аварии на ЧАЭС и т. д. Вычет – 500 рублей.

2. На детей. Вычет предоставляется лицам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% до момента превышения суммы налога нарастающим итогом 350 тысяч рублей. Начисление вычета автоматически прекращается с месяца превышения установленной суммы. Разделяется на три типа:

• первый и второй ребенок в семье – 1400 рублей вычета;
• третий ребенок – 3000 вычета;
• ребенок-инвалид до 18 лет либо студент, аспирант, интерн до 24 лет, находящийся на очной форме обучения в ВУЗе, – 12 000 рублей (для родителей либо усыновителей) и 6 000 рублей (для попечителей либо опекунов).

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

Профессиональный вычет

Регламентируются положения вычета статьей 221 НК. Льготой могут воспользоваться:

• предприниматели – могут оплачивать вычеты до 20% от общей суммы дохода вместо плановых ежемесячных отчислений с произведенных расходов;
• лица, получающие доходы по гражданско-правовым договорам;
• нотариусы, адвокаты и прочие лица, занимающиеся частной практикой;
• деятели интеллектуальной, культурной, научной сферы.

Инвестиционный вычет

Данный тип вычета касается лиц, которые понесли убыток вследствие инвестиционной деятельности, например: торговля ценными бумагами, биржевыми акциями, участие в организованных рынках ценных бумах и использование финансовых инструментов срочных сделок на них. Положения регламентированы статьей 220.1 НК.

Имущественный вычет

Вычет, который взимается с физических лиц при осуществлении имущественных сделок, а именно:

• покупке жилья;
• продаже имущества;
• выкупе имущества у налогоплательщика для муниципальных нужд;
• покупке земли под строительство или осуществлении возведения частного жилья на участке.

Все положения подконтрольны статье 220 НК.

Преимущество профессиональной помощи

Мы готовы прийти на помощь в разъяснении вопросов относительно налогового законодательства и оказании широкого спектра услуг: от заполнения соответствующих бумаг до сопровождения сделок с информационной и правовой поддержкой. Профильные специалисты грамотно проведут каждый этап сотрудничества с выгодой для клиента!

Экономия времени – важная составляющая стабильности!